Calculadora CLT vs PJ 2026

Quase toda proposta PJ vem com um valor nominal maior que o salário CLT equivalente. O motivo é simples: a empresa economiza encargos e divide parte dessa economia com o profissional. O problema é que o pacote CLT esconde benefícios que não aparecem no contracheque.

Numa proposta de R$ 8.000 PJ contra um salário CLT de R$ 6.000, o impulso é dizer que PJ ganha. Só que o pacote CLT, somado o FGTS depositado, o 13º, as férias com 1/3, vale-refeição e plano de saúde, costuma chegar a algo em torno de R$ 8.500 a R$ 9.000 por mês.

Comparar líquido CLT com bruto PJ é o erro de cálculo mais frequente. A pergunta certa é "qual é o líquido real, no fim do mês, em cada regime".

O pacote total CLT soma cinco blocos.

• Líquido mensal, que é o bruto menos INSS e IRRF.
• Benefícios contratuais: vale-transporte, vale-refeição ou alimentação, plano de saúde, vale-cultura, PLR diluído em 12 meses.
• FGTS: 8% do bruto depositados pela empresa em conta vinculada, sacáveis em demissão sem justa causa, com multa adicional de 40% nesses casos.
• Provisão de 13º: 1/12 do salário por mês, pago em duas parcelas no fim do ano.
• Provisão de férias com 1/3: 1,333/12 do salário por mês, recebido em períodos de descanso ou pago em rescisão.

Esses blocos somados costumam representar de 40% a 60% acima do líquido mensal puro, dependendo dos benefícios negociados.

O líquido PJ é o faturamento menos quatro grupos de saída.

• Impostos do regime: DAS no MEI ou Simples Nacional, ou então IRPJ + CSLL + PIS + COFINS + ISS no Lucro Presumido. A alíquota efetiva varia conforme o anexo do Simples e a margem real da operação.
• INSS sobre pró-labore: 11% sobre o valor declarado de pró-labore, com teto no teto do INSS (R$ 8.157,41 em 2025).
• IRRF sobre pró-labore: tabela progressiva igual à do CLT, com base no valor declarado.
• Despesas operacionais: contador, plano de saúde particular, equipamentos, software, espaço de trabalho, energia, internet, transporte. Itens que a empresa CLT bancava.

O contador costuma representar entre R$ 200 e R$ 600 mensais. Plano de saúde individual costuma custar de 2x a 4x o equivalente em grupo. Esses números mudam o líquido real de forma significativa.

João é analista CLT em SP com salário bruto de R$ 6.500, vale-refeição de R$ 800, plano de saúde de R$ 500 e PLR anual em torno de 1 salário. Recebeu uma proposta para virar PJ por R$ 9.000 mensais. Vale?

1. Pacote CLT total: líquido de R$ 5.150, mais R$ 800 de VR, R$ 500 de plano, R$ 520 de FGTS, R$ 542 de provisão de 13º, R$ 722 de provisão de férias com 1/3 e R$ 540 de PLR diluído. Total mensal de aproximadamente R$ 8.774.
2. Líquido PJ: faturamento R$ 9.000, menos DAS Simples Anexo III (cerca de 6%) = R$ 540, menos pró-labore declarado de R$ 4.000 com INSS R$ 440 e IRRF R$ 154, menos contador R$ 350 e plano individual R$ 700. Líquido aproximado de R$ 6.816.
3. Reserva para 13º, férias e colchão: 15% do líquido = ~R$ 1.022 todo mês.
4. Disponível real PJ: R$ 5.794.

Nesse caso, o CLT entrega mais dinheiro real por mês mesmo com o nominal PJ sendo 38% maior. Para empatar, a proposta PJ precisaria estar acima de R$ 11.500.

O pacote PJ pode ganhar no líquido em propostas altas, mas costuma perder em previsibilidade. A CLT carrega seguro-desemprego, multa rescisória de 40%, estabilidade durante gestação ou doença, contagem automática de tempo de INSS e benefícios médicos integrados.

Antes de migrar, é prudente responder três perguntas. Quanto preciso reservar por mês para cobrir 13º, férias, doença e desemprego? O cliente é único e tem características de vínculo? Tenho um plano B se o contrato encerrar de uma hora pra outra?

Para quem tem perfil empreendedor, alta renda potencial e clientes diversificados, o PJ tende a compensar. Para quem busca estabilidade, plano de saúde de grupo e contagem automática para a aposentadoria, o CLT costuma valer mais que o número nominal sugere.

• Comparar bruto PJ com líquido CLT: erro número 1. Sempre compare líquido com líquido, somando benefícios e provisões.
• Ignorar o custo do contador e do plano individual: somam centenas de reais por mês que não existiam no CLT.
• Não reservar 13º e férias: PJ que não separa esse dinheiro mensalmente entra em dezembro e em janeiro endividado.
• Declarar pró-labore mínimo só pra pagar menos INSS: prejudica aposentadoria, auxílio-doença e demais benefícios previdenciários.
• Ignorar reserva de emergência maior: sem seguro-desemprego, o PJ precisa de pelo menos 6 a 12 meses de gastos guardados.
• Aceitar pejotização disfarçada: com horário fixo, chefe direto e cliente único, há risco de reclassificação na Justiça do Trabalho.